Налог на земельные участки для физических лиц
Когда говоришь: «Я собственник земельного участка!» — это звучит гордо. Однако и обходится недешево, ведь любое имущество нужно содержать. Кроме обычных расходов, которые владелец участка планирует сам, появляются и траты, которые возлагаются по законодательству. Как минимум, это налоги, которые обязательно нужно платить, и исключений здесь нет.
Давайте изучим один из таких безусловных платежей — налог на земельные участки для физических лиц — и разберемся, можно ли тут сэкономить.
Содержание статьи
Что надо знать о налогообложении земельных участков
Земельный налог нужно платить, если в собственности или пользовании у физического лица есть земельный участок.
Он высчитывается с кадастровой стоимости участка, которую налоговая служба берет по состоянию на 1 января каждого года в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестре).
Из-за того, что налог считают от кадастровой оценки земли, его иногда неофициально называют «кадастровым налогом на землю», ведь все, что нужно, чтобы посчитать размер земельного налога, – это его кадастровая стоимость и ставка.
Справочно. Кадастровую стоимость можно перепроверить, сделав бесплатный запрос на получение выписки в орган Росреестра по месту нахождения вашего земельного участка.
Если участок принадлежит не одному, а нескольким владельцам (находится в совместной собственности без выделения долей), база налога делится на каждого в одинаковой пропорции.
Какие есть ставки
Налоговые ставки по земельному налогу устанавливают на местном уровне по категориям земель. Но законодатель защитил обладателей участков от неоправданно высоких ставок. Ставки для местных органов ограничены (например, ставка земельного платежа не может быть более 0,3% для сельскохозяйственных земель и дач, остальные участки — 1,5%).
Примечание. Когда земельный участок куплен для строительства дома, к ставке могут добавить повышающий коэффициент.
Рассмотрим пример. Физическое лицо купило землю для строительства дома. Если за 10 лет дом не будет построен, то для участка будет установлена повышенная в два раза ставка налога на землю ИЖС. Платить вдвойне придется до тех пор, пока физическое лицо не достроит дом. После госрегистрации жилья платеж снизится.
Какие есть льготы
Главная льгота — это налоговый вычет. Его дают, например, инвалидам, ветеранам ВОВ, ликвидаторам на ЧАЭС, героям Советского Союза и другим категориям людей. Вычет заключается в том, что из налоговой базы снимают часть стоимости. Если вычет положен, то можно уменьшить налоговую базу на кадастровую стоимость площади земельного участка размером в 600 кв. метров.
Важно! Льгота применяется в отношении лишь одного земельного участка.
Есть и другие льготы. Послабления дают на местном уровне органы муниципальных образований. Например, в Москве, кроме общих льгот, налоговую базу дополнительно уменьшают на 1 млн рублей:
- родителям в многодетных семьях;
- инвалидам;
- ветеранам боевых действий;
- лицам, перенесшим лучевую болезнь, и др.
Важно! Льготу не дают, если земельный участок сдается в аренду.
Как узнать, какие льготы по налогу на земельные участки для физических лиц есть в вашем регионе? Очень просто: налоговая служба для этого организовала специальный сервис в интернете. Заходите, указываете регион и получаете перечень. Сервис находится на сайте ФНС в подразделе “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам” по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.
Может пригодиться:
Земельный участок под ИЖС: что это такое, плюсы и минусы
Налоговое уведомление
Сколько платить налога в год за земельный участок? Не переживайте, сложных расчетов самому делать не придется. Все рассчитает налоговая инспекция и передаст вам документ — налоговое уведомление. В нем можно увидеть:
- сумму налога;
- кадастровую стоимость участка;
- ставку, по которой рассчитан налог;
- льготы, если они есть, и другую информацию.
Налоговое уведомление обычно приходит по почте, но также его могут вручить под расписку или отправить в электронном виде (если на вас в интернете заведен личный кабинет плательщика).
Справочно. Интерактивный сервис “Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц” находится по адресу: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.
Когда платить
Платеж вносят не позднее 1 декабря следующего года. Это значит, что за 2017 год деньги надо перечислить до 01.12.2018, а за 2018 год – до 01.12.2019. Если этого не сделать вовремя, забывчивому владельцу налоговая инспекция вдобавок к налогу начислит пени за каждый день просрочки.
Подведем итоги
И ставки, и база, и сроки – все в земельном налоге с физических лиц регламентировано. Возможностей для маневров здесь очень мало. Если в собственности или пользовании у вас появился кусочек земли – придется платить налог.
Обычному человеку тут сэкономить не получится, разве что многодетной семье или ветерану удастся получить льготу. Радует лишь то, что платеж не надо рассчитывать самому. Налоговая служба и посчитает, и пришлет извещение, вам останется только заплатить.
