Бесплатная юридическая консультация
Попали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатно и конфиденциально
+7 499 113-18-96
Все регионы России

Размер налога с продажи квартиры и последствия его неуплаты

Вы являетесь собственником квартиры, и у вас появилось желание ее продать. В голове масса планов, куда потратить полученную сумму. А знаете ли вы, что с продажи квартиры, возможно, придется заплатить налог государству?

В вопросе налогообложения при продаже квартиры есть определенные нюансы, которые напрямую зависят от того, сколько лет эта недвижимость находится в вашей собственности, и от способа ее получения (покупка, наследование, приватизация, дарение или переход в собственность по договору пожизненной ренты).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 113-18-96. Это быстро и бесплатно!

Взимается ли подоходный налог с продажи квартиры

В настоящее время Налоговый Кодекс РФ определяет особенности налогообложения дохода от продажи квартиры, которая стала вашей собственностью до 1 января 2016 года и после этой даты.

Примечание. 1 января 2016 года входит во второй период.

Размер налога с продажи квартиры и последствия его неуплаты

Возьмите документы, на основании которых вы являетесь собственником жилья, и посмотрите два параметра:

  • дату, когда вы стали владельцем этой недвижимости;
  • способ получения в собственность (покупка, дарение и т. д.)

Как определяется срок владения недвижимостью

Срок исчисляется от даты государственной регистрации права собственности в Едином государственном реестре недвижимости (далее ЕГРН) на недвижимое имущество. Этот факт подтверждается свидетельством о государственной регистрации. Норма действует и для недвижимости, которая приобретена на этапе строительства.

Важно. Эти правила исчисления срока владения недвижимостью действуют только для квартир, которые вы купили, т. е. при наличии договора купли-продажи.

Если вы получили квартиру в наследство, то срок владения имуществом исчисляется с даты смерти наследодателя. Если квартира кооперативная, то срок владения определяется с даты выплаты последнего пая или с даты подписания акта приема-передачи права на квартиру от кооператива собственнику. На квартиры, зарегистрированные до 1998 года, свидетельства о государственной регистрации не выдавались.

Итак, вы определили срок владения недвижимостью. Берется ли налог с продажи квартиры и если да, то в каких случаях, узнаем далее.

Что говорит Налоговый кодекс РФ

Если вы продаете квартиру, которая стала вашей собственностью до 1 января 2016 года, вам не надо платить налог НДФЛ при условии, что вы являетесь ее собственником более 3 лет.

Размер налога с продажи квартиры и последствия его неуплаты

Может пригодиться:

Купля-продажа квартиры: этапы, правила и порядок проведения сделки

Что такое чистая продажа квартиры и на что стоит обратить внимание

Что такое прямая продажа квартиры

С 1 января 2016 года для того, чтобы не платить НДФЛ с продажи этой квартиры, вы должны быть ее собственником более 5 лет от даты регистрации в ЕГРН. Если же на момент продажи недвижимости вы являетесь ее собственником менее 5 лет, вам придется платить налог при продаже. Но есть исключения.

Предположим, вы стали собственником квартиры после 1 января 2016 года на следующих основаниях:

  • получили в наследство от близкого родственника;
  • получили в дар от близкого родственника;
  • приватизировали по специальной государственной программе;
  • получили по договору ренты.

В этих случаях за вами сохраняется минимальный 3-хлетний срок владения для того, чтобы не платить налог НДФЛ при ее продаже.

Ставка налога

Если вы постоянно проживаете в РФ (не менее 183 дней в течение года), подчиняетесь законам РФ и зарегистрированы в государственных органах РФ, то вы являетесь резидентом. Для вас ставка налога с продажи недвижимого имущества, приобретенного на территории РФ, будет исчисляться в размере 13% от суммы сделки.

Если вы находитесь временно на территории РФ (менее 183 дней в течение года), постоянно проживаете на территории другого государства, находясь с ним в постоянных правоотношениях, то для российского налогового законодательства вы являетесь нерезидентом. При продаже вашего недвижимого имущества, приобретенного на территории РФ, размер налога будет исчисляться в размере 30% от суммы сделки.

Что облагается налогом на недвижимость

Если ваше недвижимое имущество находится на территории России, то вы обязаны ежегодно платить налог в казну государства.

К объектам недвижимого имущества относятся:

  • квартиры, дома (даже дом на приусадебном участке, если он пригоден для постоянного проживания);
  • гараж или место для машины, документально оформленное как ваше имущество;
  • строительные объекты, строительство которых еще не завершено, но они являются вашей собственностью;
  • неделимый комплекс недвижимости;
  • другие здания, сооружения, которые находятся в вашей собственности.

Пример расчета налога при купле-продаже недвижимости

Предположим, вы купили квартиру по договору купли-продажи 10.10.2013 г. за 2 миллиона рублей. Регистрация сделки в ЕГРН состоялась 25.10.2013 г. (эта дата указана в свидетельстве о праве собственности, которое вам выдали на руки). Официально вы являетесь собственником квартиры с 25.10.2013 г.

Размер налога с продажи квартиры и последствия его неуплаты

Для того чтобы не платить налог НДФЛ с продажи этой квартиры, вам нужно ее продать не ранее ноября 2016 г., когда официальный срок нахождения этой квартиры в вашей собственности превысит 3 года. Если вы продаете квартиру ранее 3–х летнего срока, то вы будете платить НДФЛ.

Как исчисляется налог с продажи квартиры, которая была в собственности менее 3 лет? Допустим, что вы продаете эту квартиру за 2,5 млн рублей в январе 2016 года, то есть ранее 3-хлетнего срока владения этой собственностью. С какой суммы платится налог с продажи квартиры в данном случае?

Законодательство предлагает два варианта уменьшения налогооблагаемой базы:

  1. На сумму имущественного вычета (только для резидентов).
  2. На сумму расходов, которые вы понесли, когда покупали эту квартиру.

Вы имеете право выбрать наиболее выгодный для вас вариант.

Предположим, вы выбрали первый вариант. Налоговый вычет составляет 1 млн рублей, следовательно, налогооблагаемая база – 1,5 млн рублей. НДФЛ в размере 13% от 1,5 млн рублей равен 195 тыс. рублей.

Во втором варианте разница между суммой, затраченной вами на покупку квартиры в 2 млн рублей и ее продажей за 2,5 млн рублей составляет 500 тыс. рублей. Следовательно, налогооблагаемая база в данном случае составляет 500 тыс. рублей. НДФЛ – 13% от 500 тыс. будет равен 65 тыс. руб.

Таким образом, второй вариант выгоднее.

Если цена продажи и цена покупки равны, то в данном случае НДФЛ равен нулю.

Однако, после 1 января 2016 года законодательством определено, что стоимость квартиры не может быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости. Это решение принято во избежание искусственного занижения стоимости квартиры в официальных документах с целью уменьшения налогового бремени.

Если вы являетесь собственником доли в квартире менее 3 лет и принимаете решение о ее продаже, то налог при продаже доли в квартире в собственности менее 3 лет рассчитывается так же, как и при продаже квартиры, с учетом вариантов уменьшения налогооблагаемой базы.

Может пригодиться:

Правила оформления генеральной доверенности, права и обязанности сторон

Что такое альтернативная продажа квартиры

Когда подается декларация

Итак, сделка по продаже квартиры состоялась. Что вам делать дальше для того, чтобы не вступать в налоговый конфликт с государством? Эту процедуру определил Налоговый кодекс РФ.

Размер налога с продажи квартиры и последствия его неуплаты

После совершения сделки по продаже квартиры, вам необходимо предоставить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года после совершения сделки. Оплату налога необходимо произвести до 15 июля следующего календарного года.

Например, если вы совершили сделку в 2017 году, то подать форму 3-НДФЛ в налоговый орган надо по 30.04.2018 г. и оплатить налог до 15.07.2018 г.

Примечание. Закон обязывает вас рассчитать налог с продажи квартиры самостоятельно, с учетом наиболее выгодного для вас варианта уменьшения налогооблагаемой базы. При этом к декларации прилагаются все документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Документы, прилагаемые к декларации

При подаче декларации по форме 3-НДФЛ вам необходимо сдать в налоговую инспекцию:

  1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Копию паспорта.
  3. Заверенную копию договора купли-продажи.
  4. Копию расписки, подтверждающей факт получения вами указанной в договоре купли-продажи суммы денег, или выписку с банковского счета.
  5. Заверенную копию старого договора купли-продажи и выписку из ЕГРН на проданную квартиру, если вы выбрали способ уменьшения налогооблагаемой базы, который равен разнице между суммой покупки и продажи данной квартиры.

Документы можно предоставить в налоговую инспекцию:

  • лично;
  • через вашего представителя по доверенности, полученной у нотариуса;
  • по почте ценным письмом с описью вложения, если у вас достаточно времени до завершения срока подачи декларации.

После подачи декларации в налоговую инспекцию возникает законный вопрос: как оплачивается налог с продажи квартиры?

Оплату можно провести в любом банке по реквизитам, которые вы получите в налоговой инспекции. Один из самых удобных сервисов – это оплата налогов на сайте Федеральной налоговой службы

Последствия неуплаты налога при продаже и непредоставления справки 3-НДФЛ

Что вас ждет, если вы вовремя не подали декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и не уплатили до 15 июля полную сумму положенного налога?

С 16 июля начинают действовать штрафные санкции в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, в том числе неполный. Штраф не может превышать 30% от неуплаченной суммы налога. Штрафные санкции действуют в течение 180 дней просрочки (полгода).

Размер налога с продажи квартиры и последствия его неуплаты

Если в течение этого срока вы не погасили задолженность по налогу, то со 181 дня штрафные санкции увеличиваются до 10% в месяц. Так, к концу года штраф составляет 90% от суммы неуплаченного налога, практически увеличивая вашу задолженность в 2 раза. Ограничения по длительности данных штрафных санкций нет.

Если вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ (до 30 апреля), но до 15 июля не уплатили положенную сумму налога, то на эту сумму начисляются пени из расчета 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Никаких ограничений на пени законом не предусмотрено.

Сумма штрафов или пеней растет как снежный ком и может значительно увеличить налоговое бремя.

Заключение

Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, в соответствии с налоговым кодексом предполагает некоторые издержки.

Прежде чем начать процедуру продажи квартиры, следует выбрать наиболее благоприятный период для совершения сделки и изучить налоговые обязательства, которые у вас возникнут перед государством. В статье мы рассмотрели, в каком случае при продаже квартиры платится 13% налог и какие варианты есть по уплате процентов с продажи квартиры для налоговой. Помните, что соблюдать установленные правила и сроки экономически более выгодно, чем нарушать их и получать за это штрафы.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 113-18-96
Это быстро и бесплатно!

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас
+1 Нравится статья 0
Загрузка...
Поделитесь с друзьями
Добавить комментарий