Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупка квартиры — всегда большое и радостное, но затратное событие. Не каждый знает, что после покупки квартиры есть возможность пополнить бюджет. Какие налоги можно вернуть при покупке квартиры?

Законодательство предусматривает возможность возврата НДФЛ при покупке в ипотеку недвижимости. В статье расскажем, как при покупке квартиры в ипотеку получить возврат подоходного налога в 13 процентов.

Что такое налоговый имущественный вычет

Налоговый имущественный вычет — это возврат ранее уплаченного в бюджет подоходного налога при проведении операций с имуществом.

Он предоставляется в следующих случаях:

1. При приобретении или строительстве жилых объектов недвижимости или при покупке участков под них.
2. При погашении кредитов и займов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, полученных на приобретение жилой недвижимости.
3. При погашении кредитов и займов от банков, полученных на покупку жилья.

Предоставление вычетов регламентируется Налоговым кодексом РФ, в частности, имущественных — статьей 220.

Кто имеет право на получение

Для того, чтобы претендовать на возврат НДФЛ при покупке квартиры и выплате процентов по ипотеке на нее, гражданин должен соответствовать следующим условиям:

• лицо имеет статус налогового резидента, то есть подлежит налогообложению на территории РФ;
• лицо получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Какую сумму вычета при покупке по ипотеке можно получить

Максимальный размер вычета по приобретению недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Важно учитывать, что сумма соотносится с приобретаемыми долями, то есть если вы купили объект не полностью, а только 1/2 доли, то и максимальная сумма в этом случае составит 1 миллион рублей.

Правило действовало до 1 января 2014 года. После этой даты сумма распределяется в соответствии с понесенными расходами каждого собственника.

Справка. Родители несовершеннолетних детей при покупке имущества в долевую собственность имеют возможность получить вычет без учета долей.

В отношении кредитов, полученных до 1 января 2014 года, ограничения по сумме не накладываются. А если заем был получен после указанной даты, максимальный размер вычета ограничен тремя миллионами рублей.

При строительстве недвижимости вычет также ограничен суммой в 3 миллиона рублей.

Процесс получения налогового вычета

Для получения вычета в первую очередь необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Наиболее удобный способ — загрузить программу по заполнению с официального сайта налоговой инспекции и заполнить все данные в ней.

Для пользователей личного кабинета налогоплательщика предусмотрено заполнение и отправка декларации в кабинете.

Для заполнения данных потребуется справка с места работы по форме 2-НДФЛ — ее лучше запросить в бухгалтерии заранее.

Если доход гражданина не позволяет воспользоваться вычетом в течение года целиком, то остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока не будет использован полностью.

Условия

Право на получение возврата НДФЛ при покупке и строительстве появляется в том году, в котором был зарегистрирован объект недвижимости. Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры возможно с того года, в котором оформлен кредитный договор на нее.

Внимание! Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку возможно получить только один раз. То есть если ранее вы уже приобретали имущество, то повторный возврат НДФЛ невозможен.

К стоимости расходов при расчете вычета относят не только стоимость самого имущества, но и расходы, связанные с его ремонтом и отделкой, а в случае со строительством жилья — расходы на проектировку, покупку отделочных материалов, проведение коммуникаций.

Обязательным условием признания таких расходов будет отметка в договоре о том, что квартира покупается без отделки или приобретается недостроенное жилье.

Случаи, когда имущественный вычет не предоставляется:

1. Если покупка или строительство объекта осуществляется за счет бюджетных средств, средств работодателя или за счет материнского капитала.
2. Если покупка оформлена у близкого родственника — супруга, родителя (опекуна), брата или сестры, ребенка.

Необходимые документы

Перечень документов для получения имущественного вычета следующий:

1. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости в случае строительства или приобретения жилья.
2. Договор купли-продажи объекта и акт приема-передачи к нему.
3. Платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение и строительство жилья и их отделку — платежные поручения, кассовые чеки, банковские выписки.
4. Паспорт.
5. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
6. При покупке жилья в общую долевую собственность — копия свидетельства о браке и письменное заявление от супругов о согласии на разделение вычета между ними.
7. Распечатанный и подписанный вариант заполненной декларации 3-НДФЛ.
8. Заявление на возврат НДФЛ по результатам камеральной налоговой проверки с указанием реквизитов, на которые поступят денежные средства.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку с процентов по кредитам и займам возможен при предоставлении кредитного договора, графика платежей по этому договору и справок по уплаченным процентам. Справки предоставляются по запросу в банке, с которым заключен кредитный договор.

Важно! С 2016 года отменена выдача свидетельств о праве собственности. Вместо этого документа предоставляют выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимость.

Для ускорения подачи документов рекомендуем заранее подготовить все копии с них, на каждом экземпляре поставить подпись, число и сделать отметку “Копия верна”.

Заключение

Мы рассмотрели случаи, когда гражданин имеет право получить возврат подоходного налога в случае покупки или строительства недвижимости, а также при выплате кредита за нее. Список обширен, однако следует иметь в виду, что вычет можно получить только один раз в жизни и на сумму не более 2 млн рублей.

Процесс оформления возврата не занимает много времени и не требует больших усилий, а по его завершении происходит зачисление денежных средств на счет гражданина.